Что такое лизинг, и почему бизнесу стоит им воспользоваться?

Возможность сэкономить на налогах, более лояльные по сравнению с кредитом условия оформления и гибкий график платежей — это далеко не полный перечень преимуществ лизинга. Рассказываем, в чем суть такой сделки, и как ее оформить на примере банка АТБ.

Что нужно знать о лизинге?

Лизинг — это финансовая сделка, в рамках которой оборудование оформляют в долгосрочную аренду под процент, а когда она заканчивается, получают возможность взять его в собственность, заплатив остаточную стоимость. Вот как это работает.

В сделке участвует две стороны:

• Лизингодатель — он владеет оборудованием и предоставляет его в лизинг. Он может изготавливать его самостоятельно либо покупать у третьей стороны. Например, лизинговые компании, которые специализируются на автомобилях, закупают их у производителей.
• Лизингополучатель — он берет оборудование в лизинг и вносит установленные договором платежи.

Пример

ООО «Розарий» занимается озеленением города. Чтобы расти и увеличить количество клиентов, руководство оформило в лизинг три автомобиля Lada Largus в банке АТБ. Компания заключает договор и вносит авансовый платеж. С этого момента она может пользоваться автомобилями, но они останутся собственностью банка. Бизнес компании сезонный, поэтому лизинговые платежи она вносит в «горячие» месяцы. Если «Розарий» не сможет платить, договор можно расторгнуть и вернуть машины банку. Когда срок лизинга закончится, компания выберет один из двух вариантов: либо выкупит автомобили, либо оставит их у АТБ.

Договор лизинга можно оформить на:

• транспорт: автомобили (легковые, грузовые, коммерческие), железнодорожные составы, авиатранспорт (самолеты, вертолеты) и даже морские суда, например, такая возможность есть в банке АТБ;
• оборудование: спецтехнику, производственные станки; 
• недвижимость: как отдельные офисы, так и целые здания;
• персонал: сотрудников других компаний можно привлечь для выполнения специфических задач или отдельного проекта.

В лизинг нельзя оформить:

• потребляемые вещи: сырье, продукты;
• природные объекты: леса, водоемы;
• землю;
• военную технику;
• памятники культуры.

Виды лизинга

Выделяют три основных вида лизинга:

• Финансовый. Договор заключают на тот срок, пока оборудование будет служить. Его выкупают в собственность за небольшую сумму, когда остаточная стоимость будет равна нулю.
• Операционный. Договор действует меньше, чем служит оборудование. Когда он заканчивается, есть два варианта: продлить аренду или вернуть все лизингодателю.
• Возвратный. Юридическое лицо сначала продает свое имущество лизинговой компании, а потом оформляет его в лизинг и продолжает им пользоваться. Этот вариант выгоден для бизнеса, когда срочно потребовались средства.

На чем помогает сэкономить?

Лизинг помогает законно платить меньше налогов:

1. Снижает налог на прибыль. Лизинговые платежи считаются расходами компании и уменьшают налогооблагаемую базу. К оборудованию, которое оформлено в лизинг, можно применить коэффициент ускоренной амортизации, и списать расходы на покупку. Например, в банке АТБ этот коэффициент равен 3.
2. Избавляет от транспортного налога. Как правило, автомобиль или другое средство передвижения в лизинге — это собственность лизингодателя, и налог за него платит он. Как только лизингополучатель выкупает транспорт, эта обязанность переходит к нему.
3. Сокращает или убирает налог на имущество. Если оборудование в собственности лизинговой компании, налог платить не нужно, пока объект лизинга не выкупят. Если оборудование — собственность клиента, то налог можно снизить за счет амортизации, но это зависит от размера налоговой ставки региона.

Кроме этого, лизингополучатель имеет право на налоговый вычет сразу после выкупа оборудования. Его можно оформить, если получить от лизинговой компании все подтверждающие документы.

Чем лизинг отличается от кредита?

Вот их основные отличия:

Как оформить лизинг? Рассказываем на примере банка АТБ.

Продолжим пример об ООО «Розарий», который мы привели ранее. Вот как будет выглядеть процедура оформления:

1. Расчет. На сайте АТБ можно рассчитать сумму лизинга, размер ежемесячного платежа и величину годового удорожания (то же самое, что и процентная ставка). Компания хочет оформить договор на 3 автомобиля, которые будут стоить примерно 5 миллионов рублей в нужной комплектации. Срок договора — 3 года, авансовый платеж — 700 000 рублей. Итого: сумма договора — 6 423 818 рублей, годовое удорожание — 9,58%, ежемесячный платеж — 158 995 рублей.

В банке АТБ можно оформить лизинг на объекты стоимостью до 300 миллионов рублей на срок до 5 лет. Кроме этого действует услуга «Лизинг лайт». Сделку можно оформить с минимальным пакетом документов, а решение принимается за 1 день.

2. Заявка. Компания оставляет заявку на сайте банка: указывает в ней свои данные, желаемый объект лизинга, его стоимость и размер авансового платежа. С ее представителями связывается менеджер.

3. Заключение договора. «Розарий» обсуждает индивидуальные условия с банком и выбирает подходящий тип платежей. Заключает договор, вносит аванс и получает в пользование автомобили. С этого момента компания будет вносить авансовые платежи, пока действует договор.

В договоре прописываются обязательства по страхованию, обслуживанию автомобилей или оборудования, возможность досрочного выкупа и возможные штрафы за него.

Если «Розарий» нарушит договор, то банк заберет автомобили, а компании нужно будет выплатить предусмотренные штрафы.

Лизинг совмещает в себе плюсы аренды и кредита и позволяет получить оборудование, транспорт и недвижимость и гибко ими управлять, законно сокращая сумму налогов. При этом ряд бизнесменов могут получить и государственные субсидии — с такими программами работает АТБ.

Поэтому, если автомобиль или станки нужно получить быстро, но вы не уверены, что они нужны вам в собственности, выбирайте лизинг!