Корпоративный блок
Для тех, кто работает со странами СНГ и Азией
Привычный расчет с иностранными партнерами в долларах США и евро стал затруднителен, поэтому стоит договориться о платежах в иной валюте. Предлагаем два варианта изменения расчетов по контрактам с иностранными контрагентами и то, как отразить замену в документах.
Раньше в договорах российских предпринимателей с иностранными партнерами в качестве расчетной валюты, как правило, указывался доллар США или евро. Так было и в сделках с Китаем и странами СНГ. Теперь многие отечественные банки по разным причинам не могут работать с этими валютами.
Рассмотрим пример. Предприниматель импортирует автомобильные товары из Китая. Он должен получить контейнер с грузом на 105 тыс. долларов США, но сначала нужно отправить деньги поставщику. Банк не может провести его платеж в долларах США, и сделка приостанавливается.
Чтобы продолжить работу, бизнесу стоит рассмотреть альтернативный вариант — расчет в валюте дружественных стран, например, в юанях.
Вариант 1. Указать новую валюту для расчетов в дополнительном соглашении, не меняя общую сумму обязательств по контракту
Предприниматель может договориться с китайскими партнерами о том, чтобы рассчитываться с ними не в долларах США, которые указаны в контракте, а в их национальной валюте — юанях. Если контрагенты согласны, предприниматель заключает с ними дополнительное соглашение о возможности расчетов в другой валюте. В нем указывается курс пересчета. Можно условиться с партнерами о своем курсе, приемлемом для обеих сторон, или пересчитать сумму по курсу Центробанка, который устанавливается на дату оформления декларации на товар или дату платежа. При этом валюта контракта (стоимость контракта) остается прежней.
Дополнительное соглашение — это документ, который вносит изменения в уже действующий договор.
У предпринимателя из примера выше сделка на 105 тыс. долларов США. Импортный контракт свыше 3 млн руб. — его необходимо поставить на учет в банке с присвоением уникального номера (УНК). Для экспортного контракта такой порог начинается с 10 млн рублей. УНК указывают в таможенной декларации, и общая стоимость товара, валюта расчета в ней и в контракте должна совпадать. Поэтому в обоих документах по-прежнему будет указан доллар, а юань — только для расчетов в дополнительном соглашении.
В Заявлении на перевод иностранной валюты указывается новая валюта платежа согласно дополнительному соглашению. В Сведениях о валютных операциях (СВО) указывается валюта платежа (как в Заявлении на перевод) и эквивалент валюты по контракту (в котором определена общая сумма обязательств).
Важно! При оформлении таможенной декларации стоимость товара указывается в валюте контракта, а не в валюте платежа.
Вариант 2. Поменять валюту контракта
Предприниматель может договориться об изменении валюты контракта и валюты платежа. Необходимо заключить дополнительное соглашение с иностранным контрагентом, а после его подписания – направить в обслуживающий банк Заявление на внесение изменений в контракт и приложить дополнительное соглашение. Сотрудники валютного контроля банка на основании этих документов внесут изменения в УНК. После этого можно будет подать на таможню декларацию и контракт с измененной валютой – в обоих документах будут юани.
В настоящее время Азиатско-Тихоокеанский Банк (АО) осуществляет международные расчеты в следующих национальных валютах: рубли РФ, китайский юань, японская иена, казахстанский тенге, белорусский рубль, корейская вона, армянский драм. Также Банк ведет активную работу по расширению корреспондентских отношений для проведения платежей в национальных валютах таких стран как: ОАЭ, Турция, Индия, Вьетнам, Узбекистан.
Отправление переводов в долларах США в пользу нерезидентов осуществляется по следующим направлениям:
- Китай – в пользу клиентов китайских банков: ICBC, Bank of China, Harbin Bank
- Ю. Корея - в пользу клиентов KEB HANA BANK, Korea
- Казахстан – в пользу клиентов «First Heartland Jusan Bank», Republic of Kazakhstan
- Монголия - в пользу клиентов «Trade and Development Bank of Mongolia»
- Армения – в пользу клиентов банков на территории Армении
Получение средств в долларах США от нерезидентов осуществляется вне зависимости от юрисдикции отправителя. При перечислении средств отправитель должен указать один из следующих банков в качестве банка-корреспондента (промежуточного банка/intermediary bank).
1. Bank of China, Beijing, China
SWIFT: BKCHCNBJXXX, ACCOUNT: 778400001100
2. Industrial and Commercial Bank of China, Heilongjiang Branch, Harbin, China
SWIFT: ICBKCNBJHLJ, ACCOUNT: 0901090029200812887
3. «First Heartland Jusan Bank», Almaty, Republic of Kazakhstan
SWIFT: TSESKZKA ACCOUNT:KZ74998AKB0000000518
При перечислении средств в долларах США из/с территории Армении отправитель должен указать «Ardshinbank CJSC» в качестве банка-корреспондента (промежуточного банка/intermediary bank).
«Ardshinbank CJSC», Republic of Armenia
SWIFT: ASHBAM22ХХХ, ACCOUNT: 2470083010840010
Платежи в евро осуществляются по направлению Армения
Банк-корреспондент для расчетов в евро с контрагентами на территории Армении:
Ardshinbank CJSC», Republic of Armenia
SWIFT: ASHBAM22ХХХ, ACCOUNT: 2470083010840020
Информация о продаже валютной выручки для участников ВЭД
Порядок операций с наличной валютой для юридических лиц и ИП
Можно снимать наличную валюту в долларах США, японских йенах, фунтах стерлингов и евро только через кассу банка: и только на оплату и(или) возмещение расходов физических лиц, связанных с зарубежными командировками, исходя из установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации нормативов оплаты;
- с 9 сентября 2023 по 9 марта 2024 года установлен запрет на выдачу наличных долларов США, евро, фунтов стерлингов, японских иен со счетов и депозитов на иные цели, отличные от указанных в абзаце выше;
- без ограничений можно снимать наличные в рублях или иных валютах с депозитов и счетов, открытых в долларах США, евро, фунтах стерлингов, японских иенах, по курсу банка на день выдачи;
- сохранены иные условия депозитов и счетов в иностранной валюте, открытых резиденту по состоянию на 09.09.2023 года, включая условия о процентной ставке и сроке размещения.
- с 9 сентября 2023 по 9 марта 2024 года установлен запрет на выдачу наличной валюты в долларах США, японских йенах, фунтах стерлингов и евро с депозитов и счетов, открытых в иностранной валюте;
- без ограничений можно снимать со своих счетов и депозитов, открытых в долларах США, евро, фунтах стерлингов, японских иенах наличную иностранную валюту, отличнуюи от долларов США, евро, фунтов стерлингов, японских иен по курсу банка, определяемому на день выдачи.
Выдача наличной иностранной валюты осуществляется исключительно через кассы банка.
Обязательная продажа валютной выручки для участников ВЭД с 28 февраля 2022 года
В Минфине России подкомиссией Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в России принято решение снизить уровень обязательной продажи экспортной выручки в иностранной валюте, предусмотренного Указом №79, с 80% до 50%. Это связано со стабилизацией валютного курса рубля и достижением достаточного уровня ликвидности в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке.
Решение подкомиссии начало действовать с 24 мая 2022г. Новый порядок будет действовать до 1 сентября.
Российские власти разрешили экспортерам не продавать валютную выручку при условии, что у них есть импортные контракты, следует из протокола заседания правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями.
Согласно документу, импортный и экспортный контракты должны стоять на учете в одном уполномоченном банке. Иностранная валюта по импортному контракту в пользу нерезидента будет списываться с транзитного валютного счета экспортера, на который были зачислены средства, полученные им от продажи товаров за рубеж.
Решение подкомиссии начало действовать с 5 мая 2022г. Новый порядок будет действовать до 1 сентября.
В соответствии с Указом Президента РФ с 28 февраля 2022 года для резидентов — участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД) введено требование обязательной продажи иностранной валюты, зачисленной на их счета в российских банках, на основании внешнеторговых контрактов.
Клиенты должны своевременно продавать не менее 80% экспортной выручки в иностранной валюте, зачисленной на транзитные счета.
Начиная с 28 февраля 2022 года при оформлении Распоряжений на списание с транзитного счета валюты, поступившей после 1 января 2022 года, не менее 80% зачисленной суммы необходимо перевести на свой расчетный счет в рублях.
В соответствии с разъяснениями ЦБ требование об обязательной продаже резидентами — участниками ВЭД 80% валютной выручки, полученной по внешнеторговым контрактам после 1 января 2022 года, распространяется на средства в иностранной валюте, находящиеся в депозите, а также на расчетных и транзитных счетах.
С 21 апреля 2022 года Банк России разрешил компаниям-экспортерам осуществлять обязательную продажу иностранной валюты, зачисленной начиная с 19 апреля 2022 года на их счета в уполномоченных банках, в размере 80% не позднее 60 рабочих дней со дня ее зачисления на транзитные валютные счета в уполномоченных банках. Таким образом, срок продажи увеличен с трех до 60 рабочих дней.
Новый порядок будет действовать до 1 сентября 2022 года, при необходимости этот срок могут продлить.
На всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, резидентов РФ, получивших иностранную валюту на свой транзитный счет в банке на территории РФ с 1 января 2022 года.
Внешнеторговая деятельность предполагает осуществление сделок в области внешней торговли товарами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью (согласно п.4 ст.2 164-ФЗ от 08.12.2003 «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»).
С 26 мая 2022 года не позднее 120 рабочих дней со дня зачисления иностранной валюты на транзитные валютные счета в уполномоченных банках. Настоящее решение действует в отношении полученной иностранной валюты, по которой не была осуществлена обязательная продажа, независимо от даты ее зачисления на счет резидента в уполномоченном банке.
С 27 марта 2022 года Банк России осуществляет выдачу разрешений на изменение срока и доли обязательной продажи валютной выручки. Для получения разрешения за 10 рабочих дней до поступления выручки необходимо направить в Банк России соответствующее заявление:
Объем валютной выручки, подлежащей обязательной продаже в установленном порядке, включает в себя все поступления иностранной валюты по внешнеторговым контрактам на транзитные счета резидентов с 1 января 2022 года, независимо от факта перевода на текущие счета резидента, умноженный на коэффициент 0,8.
Клиенту необходимо сравнить суммарный объем валюты, проданной с 1 января 2022 года, с объемом валюты, подлежащей обязательной продаже согласно пояснению выше.
В случае если объем проданной валюты меньше подлежащего обязательной продаже, необходимо дополнительно продать недостающую часть с расчетного счета в соответствующей валюте в размере, не превышающем остаток на этом счете по состоянию на 28 февраля 2022 года.
Оформить Распоряжение на перевод средств с транзитного счета, указав, что не менее 80% суммы необходимо перевести на свой расчетный счет в рублях.
Оформить Поручение на продажу валюты с расчетного счета в иностранной валюте для дополнительной продажи валютной выручки.
Продажа валютной выручки проводится по курсу банка, действующему на момент исполнения операции банком.
Процедура валютного контроля остается прежней — чтобы перечислить выручку с транзитного счета, вам необходимо предоставить Распоряжение, а также обосновывающие документы для валютного контроля.
Новый порядок операций с наличной валютой для юридических лиц и ИП
- можно снимать наличную валюту в долларах США, японских йенах, фунтах стерлингов и евро только через кассу банка: суммарно не более 5 тысяч долларов США (или эквивалент) за весь указанный период (6 месяцев) и только для оплаты расходов по зарубежным командировкам;
- без ограничений можно снимать наличные в рублях или иных валютах с депозитов и счетов, открытых в долларах США, евро, фунтах стерлингов, японских иенах, по рыночному курсу на день выдачи;
- запрет на выдачу долларов США, евро, фунтов стерлингов, японских иен со счетов и депозитов, открытых с 09.09.2022, в течение 6 (шести) месяцев, за исключением выдачи указанных иностранных валют для оплаты расходов по зарубежным командировкам;
- сохранены иные условия депозитов и счетов в иностранной валюте, открытых резиденту по состоянию на 09.09.2022 года, включая условия о процентной ставке и сроке размещения.
- нельзя снимать наличную валюту в долларах США, японских йенах, фунтах стерлингов и евро с депозитов и счетов, открытых в иностранной валюте, в течение 6 (шести) месяцев, начиная с 09.09.2022;
- без ограничений можно снимать со своих счетов и депозитов, открытых в долларах США, евро, фунтах стерлингов, японских иенах наличную иностранную валюту, отличную от долларов США, евро, фунтов стерлингов, японских иен по рыночному курсу, определяемому на день выдачи.
Выдача наличной иностранной валюты осуществляется исключительно через кассы банка.
Новый порядок операций с наличной валютой для юридических лиц и ИП
- можно снимать наличную валюту в долларах США, японских йенах, фунтах стерлингов и евро только через кассу банка: суммарно не более 5 тысяч долларов США (или эквивалент) за весь указанный период и только для оплаты расходов по зарубежным командировкам;
- без ограничений можно снимать наличные в рублях или иных валютах, кроме указанных, по рыночному курсу на день выдачи.
- нельзя снимать наличную валюту в долларах США, японских йенах, фунтах стерлингов и евро;
- без ограничений можно снимать наличные в рублях или иных валютах, кроме указанных, по рыночному курсу на день выдачи.